软件企业上市路径规划与操作指引 本书特色

　　本书对软件企业以至电子信息类、互联网行业企业在上市过程中遇到的特殊问题，进行了专业的、深度的探讨，中德证券具有熟悉此类行业企业上市特点和难点的投行团队，把这些问题总结出来，希冀对行业内的拟上市企业以及我们的同行提供一定的借鉴和参考。此外，本书中的部分事项对非软件企业的类似问题，如收入确认、研发费用资本化等处理方式，也具有着很好的参考和借鉴价值。为客户创造价值，是投行的一个重要使命，为客户创造更大的价值，更是投行的核心竞争能力之一。本书既是对软件企业和电子信息类、互联网行业企业上市过程中遇到的特殊问题及解决对策的总结，也是与投资银行业的同行、拟上市企业朋友的交流。

软件企业上市路径规划与操作指引 内容简介

为客户创造价值，是投行的一个重要使命，为客户创造更大的价值，更是投行的核心竞争能力之一。本书既是对软件企业和电子信息类、互联网行业企业上市过程中遇到的特殊问题及解决对策的总结，也是与投资银行业的同行、拟上市企业朋友的交流。

软件企业上市路径规划与操作指引 目录

前言
**章收入确认：首要的财务问题
**节问题概述与路径规划
第二节案例分析与操作指引
一、标准化软件产品
二、定制化软件产品
三、服务
四、系统集成
五、不能忽视的节点
第三节小结与启示
第二章研发费用资本化：常怀谨慎、敬畏之心
**节问题概述与路径规划
第二节案例分析与操作指引
一、天源迪科/网宿科技：细化研发流程及各阶段费用处理
二、方直科技：详细说明开发支出的具体内容、业务实质及与其他科目的勾稽关系
三、冠昊生物：二次上会延后研发支出资本化时点
四、启明星辰：综合性案例
五、金智科技：从质疑与澄清中进一步理解
第三节小结与启示
第三章募投项目设计：紧抓软件企业的特点
**节问题概述与路径规划
第二节案例分析与操作指引
一、确定募投项目的方向
二、安排具体投入的项目
三、募投项目研发费用资本化
第三节小结与启示
第四章上市前股权激励：多种方式通盘考虑
**节问题概述与路径规划
第二节案例分析与操作指引
一、通过合伙企业设立持股平台——暴风科技
二、直接持股与间接持股相结合——启明星辰
三、约定激励对象服务期限——安硕信息
四、激励对象离职给对方补偿——新世纪
第三节小结与启示
第五章其他重点问题：存货、应收、现金流、税收优惠、异常事项、业务分类、股东税金缴付筹划
**节问题概述与路径规划
第二节案例分析与操作指引
一、存货：审计和核查程序要到位
二、应收账款：解释角度需多方位
三、经营性净现金流：一定要选择真正可比的公司对比
四、税收优惠：行业共性
五、对看似异常事项的特别关注
六、产品和服务的分类
七、个人股东税金缴付筹划
第三节小结与启示
第六章让人理解企业：财务和业务信息的融合过程
**节问题概述与路径规划：不能理解的企业就不是让人放心的企业
第二节常见指标：全面理解
一、“可比公司”与毛利率
二、应收账款
三、经营活动现金流量净额
四、存货周转率
五、应参考的另外两个指标
第三节客户、供应商和员工：企业的镜子
第四节小结与启示
第七章软件企业被否原因分析：有则改之，无则加勉
**节问题概述与路径规划
第二节案例分析与操作指引
一、规模大小是*重要的因素
二、重要事项未能正确处理及报表项目存在重大疑问
三、持续盈利能力存在重大不确定性
四、重要内容未清晰解释或披露
五、内控存在重大缺陷
第三节小结与启示
第八章项目管理：项目成功的保障
**节项目管理的重担：只是“领队”券商能完成的工作吗
第二节给企业的建议：甲方在上市过程中的定位和角色
第三节项目管理的题外话：项目参与人员的健康和投行文化
第四节小结与启示
主要参考文献和网址
附录：部分案例与问题索引

软件企业上市路径规划与操作指引 作者简介

　　张国峰，男，1973年生，毕业于中国人民大学，保荐代表人，具有法律职业资格，中国注册会计师协会非执业会员，高级会计师，具有法律和财务双重知识和背景。曾负责或参与多家企业的改制、发行上市和并购重组工作，任中德证券有限责任公司内核负责人、业务管理与质量控制部联席主管、互联网与信息技术行业部联席主管。著有《企业上市典型案例深度剖析--疑难问题与解决对策》（法律出版社）、《走向资本市场：企业上市尽职调查与疑难问题剖析》（法律出版社）、《法律风险可以防范》（中国财政经济出版社）。

 1/2    1 2 下一页 尾页

法律 经济法 金融法

在线阅读