跨国资本运赢的税收管理 本书特色

本书系统地阐述了跨国企业管理中常见业务安排的税务待遇，从公允平等的角度对国 际税法规则进行了生动解析。本书可供企事业单位管理人员（特别是财务会计、 税务及法务等管理人员） 作为税务业务处理的参考书籍，也可作为高校经济类、管理类及 法律类专业的硕士研究生和mba研习中国税法及税务筹划的教学用书。

跨国资本运赢的税收管理 内容简介

本书求真务实，通过大量的案例运用对国际税收问题进行深入浅出的诠释，演绎出国际税收法律之精髓。

跨国资本运赢的税收管理 目录

目录**章常设机构与营业利润……………………………………1一、国内法的“机构、场所”………………………………………………2二、税收协定的“‘固定型’常设机构” …………………………………3三、母子公司关系与常设机构…………………………………………20四、电子商务与常设机构………………………………………………23五、常设机构及营业利润课税原则……………………………………24六、其他方面的征税管理………………………………………………29第二章销售的税务管理……………………………………………32一、面向消费者的促销行为……………………………………………32二、面向经销商（代理商）的促销行为…………………………………49第三章生产模式的税务管理……………………………………60一、生产商的分类………………………………………………………60二、功能重构的转让定价考虑…………………………………………62三、居民企业与常设机构的考量………………………………………66四、生产模式的增值税考量……………………………………………68第四章特许权使用费………………………………………………76一、企业所得税处理……………………………………………………76二、个人所得税处理…………………………………………………103三、海关审价中的特许权使用费……………………………………104四、“营改增”增值税的处理…………………………………………117第五章技术研发……………………………………………………1262跨国资本运﹃赢﹄的税收管理一、技术研发的企业所得税加计扣除………………………………126二、高新技术企业认定中的研发费用………………………………133三、三种研发模式的税务待遇………………………………………136四、境内企业向境外企业提供研发服务……………………………142第六章技术转让及技术服务…………………………………145一、技术转让…………………………………………………………145二、技术服务…………………………………………………………151第七章境内无住所个人的个税管理………………………155一、自然人居民纳税人与非居民纳税人……………………………155二、自然人双重居民身份的协调……………………………………157三、境内无住所个人工薪所得纳税义务……………………………160第八章境内无住所个人境内担任董事、高管的纳税义务…………………………………………168一、董事、高层管理释义………………………………………………168二、收益的性质………………………………………………………169三、管辖权归属………………………………………………………170四、冲突的解决………………………………………………………172五、境内有住所的董事、高层管理人员………………………………174六、境内无住所的董事、高层管理人员………………………………175第九章股权激励……………………………………………………182一、股票期权…………………………………………………………182二、股票增值权………………………………………………………196三、限制性股票………………………………………………………199第十章股息……………………………………………………………208一、定义………………………………………………………………208二、居民企业向居民企业分配股利…………………………………209三、居民企业向非居民企业分配股利………………………………212四、非居民企业向居民企业分配股息………………………………222五、非居民企业向非居民企业境内机构、场所分配股息……………231六、个人取得股息……………………………………………………2323目录第十一章股权转让…………………………………………………236一、居民企业股权转让………………………………………………236二、非居民企业直接转让居民企业股权……………………………245三、非居民企业间接转让股权………………………………………258四、以股权形式间接转让不动产等资产……………………………263五、自然人股权转让…………………………………………………266第十二章基金的税务管理………………………………………279一、公司制基金………………………………………………………279二、非法人制基金……………………………………………………285三、有限合伙制基金…………………………………………………287第十三章企业清算…………………………………………………300一、企业清算的基本内容……………………………………………300二、企业层面的所得税处理…………………………………………302三、股东层面的所得税处理…………………………………………307四、其他税种的处理…………………………………………………310第十四章债务融资及其利息…………………………………312一、利息收入的所得税处理…………………………………………312二、利息支出的所得税处理…………………………………………330三、部分贷款业务的营业税处理……………………………………338四、金融商品买卖的营业税处理……………………………………342第十五章融资租赁…………………………………………………348一、融资租赁的定义…………………………………………………348二、企业所得税处理…………………………………………………350三、近年来融资租赁流转税变化综述………………………………352四、现行增值税处理…………………………………………………356五、跨境融资租赁……………………………………………………364第十六章企业重组…………………………………………………371一、企业重组活动的类型……………………………………………371二、重组税务待遇概述………………………………………………378三、企业法律形式的变更……………………………………………383四、债务重组…………………………………………………………3854跨国资本运﹃赢﹄的税收管理五、股权收购…………………………………………………………393六、资产收购…………………………………………………………403七、合并………………………………………………………………411八、分立………………………………………………………………420九、跨境重组…………………………………………………………425十、企业所得税特殊性重组的其他事项……………………………430第十七章投资构架与海外上市………………………………439一、直接投资…………………………………………………………439二、三层投资架构……………………………………………………443三、四层及以上投资架构……………………………………………457四、海外上市…………………………………………………………478五、供应链的税务优化………………………………………………493主要参考的法律法规…………

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